金融監管總局：審計委員會(huì )行使監事會(huì )職權的 可不再設置監事會(huì )

新華財經(jīng)北京12月25日電 近日，《國家金融監督管理總局關(guān)于修改部分規章的決定（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》）向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。金融監管總局有關(guān)司局負責人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

一、《決定》制定背景是什么？

新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司法）于2024年7月1日正式實(shí)施。公司法在監事會(huì )設置以及董事、監事、高級管理人員的關(guān)聯(lián)交易管理等方面，提出了新的要求。為做好公司治理監管制度與公司法的銜接，為金融機構貫徹落實(shí)公司法提供具體遵循，金融監管總局研究梳理現行監管制度文件，對有關(guān)規章作出適應性修改，起草形成《決定》。

二、《決定》對監事會(huì )設置要求的主要修訂是什么？

《決定》修改《信托公司管理辦法》《信托公司股權管理暫行辦法》中設置監事會(huì )的規定，明確審計委員會(huì )行使監事會(huì )職權的，可不再設置監事會(huì )。上述修改與公司法保持一致，機構可以結合自身實(shí)際，選擇繼續保留監事會(huì )履行職責或者由審計委員會(huì )履行監事會(huì )職責，有利于優(yōu)化公司治理結構，提升內部監督的效率。

三、《決定》對監事會(huì )設置條款的修訂為何僅涉及信托公司相關(guān)規章，對其他類(lèi)型金融機構作何要求？

金融監管總局對照新修訂的公司法，對現行監管制度作全面梳理。規章層面，涉及信托公司兩部規章要求機構設置監事會(huì )，需要根據公司法最新要求進(jìn)行修訂，具體修訂內容已在《決定》中體現。規范性文件層面，《銀行保險機構公司治理準則》等制度文件中的有關(guān)規定也需要相應調整，金融監管總局已制定有關(guān)通知，對商業(yè)銀行、保險公司等金融機構的監事會(huì )設置等作出新的規定，另行發(fā)布。

四、《決定》對關(guān)聯(lián)交易審議要求的主要修訂是什么？

現行《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為一般和重大關(guān)聯(lián)交易兩類(lèi)，僅要求重大關(guān)聯(lián)交易報董事會(huì )批準。公司法進(jìn)一步強化董事、監事、高級管理人員的忠實(shí)義務(wù)，要求與之相關(guān)的所有關(guān)聯(lián)交易均要報董事會(huì )或股東會(huì )審議?！稕Q定》根據公司法最新要求，對《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》作相應修訂，要求董事、監事、高級管理人員及前述人員的關(guān)聯(lián)方，與銀行保險機構開(kāi)展的關(guān)聯(lián)交易，應由董事會(huì )批準。同時(shí)，結合行業(yè)實(shí)際情況，對于由金融機構提供的日常金融產(chǎn)品或服務(wù)，交易金額較小的，可簡(jiǎn)化審議程序，由董事會(huì )統一作出決議。在落實(shí)公司法要求的基礎上，進(jìn)一步提升相關(guān)要求在實(shí)踐中的操作性。

五、《決定》關(guān)于簡(jiǎn)化審議關(guān)聯(lián)交易的具體標準是什么？

《決定》充分考慮行業(yè)實(shí)際，提出簡(jiǎn)化審議程序的有關(guān)要求。對于董事、監事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方購買(mǎi)所任職機構的日常金融產(chǎn)品或服務(wù)，如辦理銀行卡、一般性存款、購買(mǎi)理財、商業(yè)保險等，交易金額較小的，可簡(jiǎn)化審議程序。關(guān)于簡(jiǎn)化審議的關(guān)聯(lián)交易金額標準，參照現行《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第五十七條第一款，《決定》明確為“自然人單筆交易額在50萬(wàn)元以下或與法人單筆交易額在500萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計未達到重大關(guān)聯(lián)交易標準”，滿(mǎn)足上述標準的，可以由董事會(huì )對此類(lèi)交易的管理統一作出決議，免予逐筆審議。

附：國家金融監督管理總局關(guān)于《國家金融監督管理總局關(guān)于修改部分規章的決定（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)的公告

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編輯：幸驪莎

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